Агентский факторинг простыми словами

Комментировать Слушать Подписаться

Услугами факторинга пользуется бизнес – ИП и юрлица. Обычно к нему прибегают, когда поставщик или производитель продукции реализует товар клиенту, но покупатель оплачивает поставку с отсрочкой. Такая схема позволяет избежать кассового разрыва и не нарушать цепочку сотрудничества. Расскажем подробнее об агентском факторинге – что это простыми словами, какие существуют виды, сколько стоит.

Определение факторинга и его цель

Отпуская товары, продавец или поставщик хочет получить деньги сразу. Но у покупателя не всегда получается оплатить сделку моментально. Чтобы стороны нашли компромисс, прибегают к факторинговым услугам. Тогда между продавцом и покупателем появляется третья сторона – финансовый агент (фактор), которым часто выступают банки. Именно он финансирует поставку и позволяет покупателю получить отсрочку платежа, если он не может погасить долг сразу же.

Факторинг отличается от банковского кредита и представляет собой уступку денежного требования. То есть продавец уступает право требовать погашение задолженности агенту, а сам фактически выходит из сделки, если сразу получает всю сумму за товар или услугу. Но здесь нет присущих кредитованию нюансов, например, погашения задолженности по графику. Классическая процентная ставка также не применяется, вместо неё финансовый агент берёт комиссию за использование средств.

Факторинг защищает и продавцов, и покупателей от лишних рисков. Для продавца услуга выгодна тем, что он может сразу получить деньги, не дожидаясь, пока они появятся у покупателя. Для покупателя же это удобно тем, что помогает приобрести необходимые товары и услуги даже в условиях дефицита собственных оборотных средств, не прибегая при этом к кредитованию и другим формам финансирования.

Для чего используется факторинг

Основная задача факторинга – позволить компании сразу получить деньги по договору с отсрочкой платежа. Обязательства должника не меняются, но, когда подойдёт срок, необходимо будет выплатить оговорённую сумму не продавцу, а фактору. При этом продавец получает деньги сразу – на него наличие отсрочки не влияет, поэтому кассового разрыва не происходит.

Факторы могут работать по разным схемам. Например, иногда они финансируют всю стоимость по договору, а иногда – только часть суммы. Здесь не применяется залог, не привлекаются поручители. Весь процесс проще, чем оформление кредита, а в один договор можно включить нескольких поставщиков, с которыми работает клиент.

Кому пригодится услуга факторинга

В основном услугами факторинга пользуются те покупатели, которым нужно гибко управлять денежным потоком и снизить долговую нагрузку. Он подойдёт бизнесу, который нуждается в срочной закупке материалов, сырья, оборудования и других товаров, но не имеет возможности оплатить их сразу. Дополнительно факторинг покрывает риски невыплаты или задержки оплаты.

Чаще в факторинговую компанию обращается покупатель. Он может включить в договор любых продавцов и поставщиков – оптовиков, производителей, посредников и др. Если не использовать услугу факторинга, отсрочка платежа удлиняет финансовый цикл и увеличивает время от вложения средств до получения прибыли. В результате этого уменьшается объём оборотных средств, в то время как продавцу необходимы деньги на регулярные расходы: выплату заработной платы, закупку сырья, материалов, арендные платежи. Чтобы избежать кассового разрыва, обращаются к факторингу – финансовый цикл сокращается, оборотный капитал не снижается, не нужно искать другого покупателя, который готов внести деньги сразу.

Как устроены отношения при факторинге

В агентском факторинге участвуют три стороны:

1. Покупатель. Приобретает товары или услуги, но не оплачивает их сразу, а получает отсрочку платежа.
2. Фактор – банк или специализированная компания. Получает от покупателя платёжное поручение, самостоятельно финансирует сделку, при этом получает право требования задолженности с покупателя.
3. Продавец. Сразу получает деньги от факторинговой компании и больше не участвует в сделке – покупатель выплачивает долг фактору.

В договоре всегда есть один фактор и один покупатель, а продавцов или поставщиков может быть несколько – факторинговая компания может профинансировать сразу пару сделок, заключённых одним клиентом.

Плюсы и минусы агентского факторинга

Услуга факторинга имеет свои преимущества и подводные камни, которые важно оценить перед заключением договора.

Преимущества для поставщика при факторинге

Основные плюсы:

• снижение кассовых разрывов;
• рост финансовой устойчивости;
• увеличение объёмов продаж;
• получение дополнительных услуг, например, страхования рисков и юридического сопровождения сделки.

Набор преимуществ зависит и от типа факторинга. Например, при закрытом варианте покупателя не нужно уведомлять об участии третьей стороны – о финансировании договариваются поставщик/продавец и фактор. Хотя процесс оплаты здесь более сложный, схема позволяет работать в том числе с госкомпаниями.

Как факторинг выгоден для покупателя

Покупатель получает следующие преимущества:

• отсрочка платежа с перечислением денег продавцу сразу за счёт привлечённых средств;
• возможность увеличить объём закупок;
• рост конкурентоспособности;
• налаживание тесного сотрудничества с поставщиками.

Дебиторская задолженность переходит от поставщика к факторинговой компании, которой и платит покупатель. Но расходы увеличиваются за счёт комиссии фактору.

Сравнение факторинга с другими видами кредитных продуктов

Факторинг имеет ряд отличий от кредитования:

• не используется обеспечение;
• средства перечисляются не покупателю, а напрямую продавцу/поставщику;
• можно обратиться за услугой не только в банк, но и в специализированную компанию;
• договоры заключаются быстрее, в то время как заявку на кредит могут рассматривать в срок до недели и более;
• предоставляется на время отсрочки, а не на длительный срок.

Сумма по договору факторинга погашается одним платежом. Объём финансирования может быть отредактирован в соответствии с объёмами продаж, в то время как кредит всегда выдаётся в рамках одобренного банком лимита.

Недостатки, связанные с факторингом

Основные минусы:

• стоимость в среднем выше, чем процентная ставка по кредитам;
• лимит ограничивается суммой сделки – дополнительные деньги покупатель и продавец не получают;
• небольшие сроки – как правило, не более 3 месяцев.

Документов для заключения договора с фактором больше, чем для кредита – кроме стандартных, нужно предоставить счета-фактуры, накладные и другие бумаги по каждой сделке с продавцом.

В каких случаях факторинг не применяется

Есть ситуации, когда воспользоваться услугой факторинга невозможно или она применяется с ограничениями.

Абсолютные ограничения

Нельзя использовать факторинг по договору без отсрочки платежа. Если продавец или поставщик требует оплату услуг или товаров сразу же, покупателю в случае недостатка средств придётся оформлять кредит или использовать альтернативные способы финансирования сделки. Также не применяется эта функция, если сделка предполагает оплату наличными – при факторинге возможно только безналичное перечисление средств.

Покупатель может не соответствовать требованиям фактора. Например, отказ получат те клиенты, которые находятся на стадии ликвидации, признанные банкротами.

Относительные ограничения

Факторинговые компании заключают договоры не со всеми клиентами. Отказ можно получить из-за неустойчивого финансового положения – агент не проведёт финансирование, если не будет уверен, что должник сможет рассчитаться по обязательствам.

Различные типы факторинга

Существуют две основных разновидности факторинга:

1. С регрессом. Если покупатель не погашает долг, фактор вправе потребовать оплаты от поставщика.
2. Без регресса. Этот вариант предполагает, что если покупатель не погасит долг, деньги спишут с него же. Продавец никак не пострадает – он получит всю сумму сразу от фактора, который и будет взыскивать долги.

Выделяют и другие виды факторинга:

1. Внутренний и международный. Первый используется, когда участники находятся на территории одной страны, второй применяется, если одна из сторон находится за рубежом.
2. Закрытый и открытый. В первом случае покупателя не уведомляют о том, что в сделке участвует финансовый агент. При открытом факторинге все стороны ознакомлены с условиями финансирования.
3. Простой и агентский. Основные отличия агентского факторинга от простого: инициатором обычно становится покупатель, агент не управляет дебиторской задолженностью, а занимается только финансированием сделки.

Каждая разновидность факторинга предназначена для различных сфер деятельности и масштабов компаний. Например, вариант с регрессом обычно используют поставщики, работающие с надёжными партнёрами и уверенные в том, что выплата долга фактору будет произведена в срок. Схема без регресса может использоваться с новыми партнёрами. Агентский (реверсивный) факторинг чаще применяют крупные компании, у которых много поставщиков.

Юридический статус и регулирование факторинга

На территории России факторинг регулируется Гражданским кодексом. Для операций внутри страны нет отдельного Федерального закона, международный факторинг из-за использования расчётов в иностранной валюте учитывает нормы закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Нормативные акты, регулирующие факторинг в России

Взаимоотношения участников факторинговых операций регулируются 43 главой Гражданского кодекса РФ. Она описывает процесс финансирования по уступке денежного требования, в частности:

• особенности заключения договора;
• требования к финансовым агентам;
• предмет уступки;
• ответственность клиента перед фактором и др.

В зависимости от сферы применения факторинга могут использоваться и другие варианты правового регулирования. Например, с 2019 года этот инструмент могут применять участники торгов по закону № 44-ФЗ, а годом ранее такое право получили участники закупок по закону № 223-ФЗ.

Процесс лицензирования факторинговых компаний

Факторинговым компаниям для работы на территории России не нужна отдельная лицензия. Статья 825 ГК РФ позволяет работать в статусе финансового агента банкам и другим кредитным и коммерческим организациям, которые имеют разрешение на осуществление такого типа деятельности. Основное требование к факторам – включение в реестр Росфинмониторинга.

Классификация факторинга в рамках России

При осуществлении факторинговой деятельности компании выбирают код ОКВЭД 64.99.5: «Предоставление факторинговых услуг». Основной код 64 позволяет вести финансовую деятельность, кроме услуг по пенсионному обеспечению или страхованию.

Стоимость услуг факторинга

Финансовые агенты обычно берут плату в виде процента от стоимости договора, в среднем комиссия составляет 2–4%. Но её размер может существенно отличаться, поскольку зависит от таких параметров:

• длительность финансирования – плата в виде процента от суммы может удерживаться за каждый день;
• наличие дополнительных услуг, например, страхования рисков.

Порядок выплаты комиссии зависит от выбранного типа факторинга, причём она может ложиться и на поставщика, и на покупателя.

Примеры практического использования факторинга

Если продавец или поставщик хочет привлечь новых покупателей и сохранить существующих, а покупатель нуждается в сырье, материалах или услугах, но не может расплатиться моментально, на помощь приходит факторинг. Рассмотрим его пользу для бизнеса на примере:

1. ООО «Покупатель» занимается розничной торговлей и имеет сеть небольших магазинов.
2. 1 марта компания заключает договор поставки товаров для реализации с компанией ООО «Продавец».
3. Сумма по договору составляет 500 тыс. руб., стороны согласны на оплату с отсрочкой, установлен срок 1 месяц – не позднее 1 апреля покупатель должен внести всю сумму.
4. ООО «Покупатель» не имеет средств, чтобы сразу оплатить поставку, поэтому обращается в банк и заключает договор факторинга с передачей права денежного требования у ООО «Покупатель».
5. 5 марта агент финансирует ООО «Продавец» на 80% суммы дебиторской задолженности – перечисляет 400 тыс. руб.
6. 1 апреля при наступлении срока платежа агент предъявляет требования ООО «Покупатель», который вносит задолженность.
7. Из неё агент удерживает свою комиссию и переводит остаток ООО «Продавец».

Если, например, комиссия агента составит в нашем примере 5%, то продавец товаров фактически получит 95% от суммы поставки, то есть 475 тыс. руб. Часть средств он потеряет из-за того, что прибегает к факторингу, но получит оплату моментально и может пустить эти деньги в оборот.

Критерии выбора фактора

При выборе факторинговой компании важно учесть такие критерии:

1. Наличие регистрации. Хотя деятельность финансовых агентов не лицензируется, компания должна быть зарегистрирована. Для проверки используйте ИНН или ОГРН. Компания не должна проходить ликвидацию на момент обращения. Также проверьте, не признана ли она банкротом. Услуги факторинга оказывают многие крупные банки – Сбербанк, ПСБ, Альфа-Банк, Росбанк, Совкомбанк и др.
2. Срок работы компании на рынке, отзывы клиентов, репутация. Дату регистрации можно увидеть в выписке из ЕГРЮЛ. Чем дольше компания работает, особенно в сфере факторинга, тем более надёжным партнёром её можно считать.
3. Условия заключения договора. Крупные агенты предлагают несколько вариантов факторинга – с регрессом или без него, открытый или закрытый, а также набор дополнительных опций.
4. Возможность оформления сделки онлайн. Это удобный вариант взаимодействия – представить документы и заключить договор с агентом не выходя из дома. Некоторые компании предлагают услуги выездных менеджеров.
5. Порядок финансирования. Обычно быстрее всего финансируют продавца компании, где предусмотрено взаимодействие онлайн. Но и в этом случае на проверку клиента уйдёт определённое время.
6. Лимиты финансирования. Как правило, предельная сумма финансирования определяется индивидуально для каждого клиента. Чем она выше, тем большее количество сделок с отсрочкой платежа сможет заключить дебитор. Также нужно учитывать процент финансирования – некоторые компании готовы перечислить 30% от суммы договора, другие – до 100% от размера.
7. Размер комиссии. Может рассчитываться в процентах годовых или выглядеть как процент от суммы сделки. Кроме неё, могут быть дополнительные платежи, например, за обработку документов, досрочное погашение задолженности и др.

Как и в случае с кредитными договорами, при финансировании поставки предусмотрены штрафные санкции, размер которых у разных агентов может отличаться.

Часто задаваемые вопросы о факторинге

Почему факторинг не считается кредитным продуктом?Вне зависимости от разновидности факторинга, финансирование не отражается в виде кредитной задолженности и не повышает кредитную нагрузку предприятия. Есть и другие отличия: договор факторинга – бессрочный, финансирование не имеет ограничений в рамках лимита, не используется залог, нет целевого назначения средств.Какие выгоды получают представители малого и среднего бизнеса от факторинга?Малый и средний бизнес больше остальных заинтересован в факторинге, если использует сделки с отсрочкой платежа. С его помощью можно сразу получать деньги после оказания услуг или поставки товаров, восполнять дефицит оборотного капитала, не снижая ликвидности компании. При этом не появляется кредитных обязательств на балансе, соответственно, кредитная нагрузка не увеличивается и не становится препятствием для получения кредитов в банках.Когда взимается комиссия за услуги фактора?Порядок выплаты комиссии агенту прописывается в договоре. Как правило, процент за использование средств факторинговая компания забирает из перечисленной клиентом суммы в момент погашения задолженности. Другие комиссии, например, за обслуживание или дополнительные услуги, могут удерживаться сразу.Могут ли участники договора находиться в разных местах?Для клиентов из любого региона России предоставляется услуга внутреннего факторинга, при этом неважно, находятся продавец и покупатель в одном городе или в разных. С учётом возможности заключить договор с агентом онлайн и широкой сети отделений у крупных компаний и банков привязка к региону необязательна.Какие риски связаны с использованием факторинга?Факторинг – один из инструментов минимизации рисков, особенно для поставщика или продавца, если клиентом выступает покупатель. Финансовый агент берёт на себя заботу о проверке контрагентов и не будет сотрудничать с непроверенными клиентами.Нужно ли согласие покупателя на применение факторинга?Согласие покупателя на применение факторинга не нужно только в том случае, если используется его закрытый вариант. В остальных ситуациях обе стороны должны быть извещены о том, что в сделку вступает третья сторона. Если выбрана открытая разновидность факторинга, подписывается уведомление, согласно которому покупатель обязуется погасить задолженность агенту, получившему право требования. Закрытый факторинг недоступен малому бизнесу.

По материалам